遺贈稅規劃│財稅專家親授，讓資產傳承更有效率

稅制變了，傳承觀念也該更新！

財稅專家朱家棟，帶你掌握資產傳承最重要的 5 個心法

心法1｜房子留給孩子，不一定是最划算的傳承方式

房產是許多家庭最重要的資產，但在房地合一稅制下，繼承、贈與或買賣的稅負可能大不相同。如果只考慮眼前的移轉成本，忽略孩子未來出售房產的稅負，可能付出比預期更高的代價。

心法2｜省下現在的稅，不代表省下未來的稅

每年利用 244萬元免稅額贈與，看似不用繳稅，但對資產較多的家庭而言，未必是最有效率的傳承方式。真正重要的是把贈與稅與遺產稅一起評估，降低整體稅負。

心法3｜遺囑很重要，但不是唯一的傳承工具

遺囑可以表達財產分配意願，但即使訂立遺囑，仍可能面臨特留分爭議或家人對分配方式不滿。搭配其他傳承工具提前規劃，才能更周全地安排財產，降低未來紛爭。

心法4｜保險與信託是工具，用對了才有價值

保險與信託是常見的傳承工具，但不是每張保單都能免計入遺產，信託也需要妥善設計。了解不同工具的功能與限制，才能兼顧節稅、財產管理與生活保障。

心法5｜規劃傳承，也要守住主控權與稅源

好的傳承規劃，不只是把財產移轉出去，更要兼顧自己的生活保障，並提早預留稅源，避免家人未來為了繳稅，被迫出售資產。

這堂課，帶你建立全面的遺贈稅規劃架構

財稅專家朱家棟老師，長年投入遺贈、保險與財富傳承規劃實務，擁有豐富的演講與諮詢經驗，擅長透過實際案例，將複雜的財稅觀念化繁為簡。

課程以「4 方法 × 4 步驟 × 5 目標」為架構，帶你認識繼承、遺囑、贈與、信託、保險五大傳承工具，透過實務案例與系統化教學，掌握不同工具的運用方式，建立更有效率、符合家庭需求的財富傳承策略。

讓財富不只是傳下去，更能留得住、用得好，也照顧得到你最在乎的人。

課程大綱

基礎篇｜遺產稅三大觀念

💡建立正確認知，搞懂自己未來要繳多少稅、繳什麼稅

• 遺產稅怎麼算？

• 哪些資產會被課稅？

• 未來可能面臨多少稅負？

• 常見的傳承與節稅迷思解析

核心篇｜4 大規劃方法

💡掌握傳承規劃的四大方法，建立更有效率的資產傳承觀念

• 方法 1｜降低遺產總額：哪些過去有效、現在已失效？

了解公司、房地產、海外資產等常見規劃工具，在現行稅制下的適用性與限制。

• 方法 2｜有效率移轉資產：怎麼送效率最高、總稅負最低？

不只看每年贈與免稅額，而是從整體稅負角度思考如何提升傳承效率。

• 方法 3｜善用傳承工具：保險、信託怎麼用？

認識保險、信託等工具的適用條件與限制，了解如何在合法架構下進行資產傳承。

• 方法 4｜創造良性負債：用貸款合法節稅

透過貸款與資金配置規劃，降低未來遺產稅負擔，同時兼顧傳承需求。

實戰篇｜4 步驟完整流程

💡朱老師將多年實務經驗整理成 4 個步驟，帶你建立完整的傳承規劃架構

STEP 1 預留稅源

STEP 2 降低稅額

STEP 3 降低稅率

STEP 4 創造良性負債

目標篇｜5 個傳承目標

💡傳承規劃不只是節稅，更重要的是讓財富能按照自己的想法順利傳承

1. 節稅 — 為家人保留更多資產

2. 分配 — 降低未來爭議與衝突

3. 管理 — 照顧特殊需求與財務安排

4. 預留稅源 — 避免被迫賣房賣股

5. 主控權 — 傳承同時保障自己

工具篇｜5 大財富傳承工具

💡認識 5 大傳承工具，掌握各自的功能、限制與運用時機

• 工具1｜繼承：財產怎麼分？遺產稅怎麼算？

認識法定繼承與遺產分配的基本觀念，了解常見的繼承問題與稅務影響。

• 工具2｜遺囑：想把財產留給誰，該如何提前安排？

了解遺囑在財產分配中的作用，以及特留分與常見傳承爭議。

• 工具3｜贈與：提早移轉資產，真的比較省稅嗎？

掌握贈與免稅額、資產移轉時機，以及贈與稅與遺產稅的整體評估。

• 工具4｜信託：財產交出去，如何持續照顧家人？

認識信託在財產管理、分配及生活保障上的運用，了解如何透過信託安排未來的財富使用方式。

• 工具5｜保險：保單如何兼顧保障、稅源與傳承？

了解保單在財富傳承中的功能，以及受益人安排、遺產稅與常見課稅風險。

常見案例解析

案例 1 ｜寫了遺囑，為什麼還是會有爭產糾紛？

許多人認為，只要把遺囑寫好、做好公證，財產就能按照自己的意願分配，子女也不會爭產。

然而現實中，不乏知名企業家立下遺囑，仍歷經多年訴訟與家族紛爭的案例。

許多人這才開始思考：遺囑不是已經寫了嗎？為什麼還會打官司？

朱家棟老師解析

遺囑有效，不代表好用。遺囑可以表達分配意願，但當家人對結果有異議，或涉及特留分問題時，爭議仍可能發生。遺囑最大的優點，是財產所有權仍在自己名下，隨時可以修改；但若想真正降低未來糾紛，往往還需要搭配其他傳承工具一起規劃。

案例 2｜留下 4 億元遺產，為什麼兒子卻放棄繼承？

日本女星中山美穗過世後，媒體報導她留下約 4 億元遺產，獨子選擇放棄繼承，外界推測可能與高額遺產稅有關。

這也讓人重新思考：留下大量資產，真的代表下一代就能順利繼承嗎？

朱家棟老師解析

許多人以為留越多財產越好，卻忽略了遺產稅與管理成本。如果沒有提前預留稅源，家人可能被迫賣房、賣股票，甚至選擇放棄繼承。好的傳承規劃，不只是留下資產，而是讓下一代接得住這份財富。

學完這堂課，你將能夠

✔ 看懂遺產稅，掌握稅負風險，提前做好準備

✔ 掌握 4 大規劃方法，學會降低稅負、提升傳承效率

✔ 避開房產傳承地雷，了解繼承、贈與的稅務風險

✔ 認識 5 大傳承工具，掌握繼承、遺囑、贈與、信託、保險的運用方式

✔ 建立完整傳承策略，依照家庭需求，做好財富安排

課程適合對象

．擁有房產、股票、保單等資產，想提前做好傳承安排的人

．45 歲以上，開始思考退休、資產分配與財富傳承的人

．想搞懂遺產稅、贈與稅，了解保險、信託等傳承工具的人

．希望兼顧節稅與財產主控權，保障自己未來生活的人

．擔心家人未來因遺產產生爭議，想提前減輕繼承負擔的人

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